ПрАТ "КРМЗ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2017

Примітки: Примітки до фінансової звітності
ПрАТ " Кременчуцький Ремонтно-механічний завод"
за 2017 рік.

Основні відомості про підприємство
Закрите акціонерне товариства "Ремонтно-механічний завод створене шляхом об'єднання майна 114 фізичних осіб 06.08.1993 року, за адресою 39600, Полтавська обл., м. Кременчук, вулиця 29 вересня, буд.10/24, оф.62А.
Приватне акціонерне товариство "Кременчуцький ремонтно-механічний завод" є правонаступником Закритого акціонерного товариства "Ремонтно-механічний завод, нова редакція Статуту зареєстрована 18.02.2014 року, дата реєстраційних дій 18.02.2014 р. № 15851070014000302.
Метою створення підприємства є сприяння розвитку економіки України, отримання прибутку в інтересах акціонерів, реалізація довгострокової взаємовигідної програми спільного виробничо - комерційного співробітництва акціонерів, яка спрямована на виробництво та постачання для наповнення українського ринку продукцією та товарами народного споживання високої споживчої якості та високих технічних характеристик, а також послугами, створення нових робочих місць для населення та проведення благодійних акцій.
У відповідності із Статутом, основними видами діяльності підприємства є (види діяльності за КВЕД-2010):
25.62 - Механічне оброблення металевих виробів;
30.20 - Виробництво залізничних локомотивів і рухомого складу;
31.09 - Виробництво інших меблів;
27.12 - Виробництво електророзподільчої та контрольної апаратури;
33.11 - Ремонт і технічне обслуговування готових металевих виробів;
33.12 - Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення.
Управління ПрАТ "Кременчуцький ремонтно-механічний завод" здійснюють:
- Наглядова Рада.
- Правління
- Ревізор.
Середньооблікова чисельність станом на 31 грудня 2017 року 16 чоловік.
ПрАТ "Кременчуцький ремонтно-механічний завод" застосовує Національні стандарти фінансової звітності та підготувало свою фінансову звітність у відповідності до цих стандартів.
Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство є підприємством, яке здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому. Це припущення передбачає реалізацію активів i виконання зобов'язань в ході звичайної діяльності. Управлінський персонал та акціонери мають намір i в подальшому продовжувати свою діяльність. Управлінський персонал Товариства вважає припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервний основі прийнятним
Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року, підписана затверджена до опублікування 27 лютого 2018 року.
Від імені керівництва товариства її підписали:
Директор Дзюба О.К.
Головний бухгалтер Першина В.І.

Облікова політика.
Відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 р. №996-Х1V, на підприємстві встановлено принципи, методи та процедури, що використовуються для складання та подання фінансової звітності і формують облікову політику. Принципами і методами ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку.
Облікова політика підприємства затверджена наказом № 1 від 3 січня 2017 року. Зміни до облікової політики підприємства на 2017 рік не вносилися. Принципи і методи ведення бухгалтерського обліку в 2017 році залишилися незмінними в порівнянні з обраними у попередньому звітному періоді.
Подій після дати балансу, які могли б суттєво вплинути на фінансовий стан, результати діяльності, рух коштів підприємства не було.
Помилки у фінансових звітах не допускалися, зміни у фінансові звіти, що пов'язані з виправленням помилок не вносилися.
Для забезпечення бухгалтерського обліку на підприємстві створено відділ бухгалтерії, який очолюється головним бухгалтером. Підприємством обрано форму ведення бухгалтерського обліку на паперових носіях інформації. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Для контролю та впорядкуванню оброблення даних на підставі первинних документів складаються зведені облікові документи. Господарські операції відображаються в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені. Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображення у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
Валюта фінансової звітності гривня.

Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці фінансової звітності.

Основні засоби.
Основні засоби відображаються в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження виготовлення та інших витрат. Індексація балансової вартості основних фондів проводилась згідно з механізмами та індексами, встановленими державними органами.
Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю.
При визначенні строку корисного використання враховуються наступні дані:
№ пп Група необоротних Строк корисного
активів використання, років
1.1. Будинки, споруди та
передавальні пристрої 20
1.2. Машини та обладнання 5
З них комп'ютери, модеми, телефони,
мікрофони, рації, джерела безперебійного
живлення вартість яких перевищує
6 000 гривень 2
1.3. Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 2
1.4. Інші основні засоби 12
1.5. Право постійного користування землею 5
1.6. Бухгалтерські програми 5
Одиницею обліку основних засобів є об'єкт основних засобів.
Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів.
До малоцінних необоротних активів відносяться активи зі строком корисного використання більше одного року та вартістю менше 6 000 грн.
Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів і бібліотечних фондів нараховується в першому місяці використання об'єкта в розмірі 100 відсотків його вартості.
Об'єкт основних засобів вилучається з активів (списується з балансу) у разі його вибуття внаслідок безоплатної передачі або невідповідності критеріям визнання активом. Фінансовий результат від вибуття об'єктів основних засобів визначається вирахуванням з доходу від вибуття основних засобів їх залишкової вартості, непрямих податків і витрат, пов'язаних з вибуттям основних засобів.
Основні засоби в фінансовій звітності відображаються за первісною або переоціненою вартістю.

Нематеріальні активи.
Нематеріальні активи відображається в балансі, якщо існує ймовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартість може бути достовірно визначена. Вартість придбаних нематеріальних активів складається з вартості придбання та інших витрат з доведення його до стану, у якому він придатний для використання за його призначенням.
Строк амортизації нематеріальних активів визначається строком їх корисного використовування. Амортизація нараховується прямолінійним методом.
Нематеріальні активи в фінансовій звітності відображаються за первісною або переоціненою вартістю.

Запаси.
Запаси включають сировину, основні й допоміжні матеріали, комплектуючі вироби та інші матеріальні цінності, що призначені надання послуг, обслуговування виробництва й адміністративних потреб. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їх найменування
Запаси обліковуються за собівартістю. Підприємством, при вибутті запасів, застосовується метод ФіФО.
Запаси у фінансовій звітності відображаються за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації.

Дебіторська заборгованість.
Дебіторська заборгованість - сума заборгованості дебіторів підприємству на певну дату. Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання Підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Дебіторська заборгованість, класифікуються на довгострокова (термін погашення понад 12 місяців) і поточна (термін погашення до 12 місяців).
Поточна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю.
Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом (крім придбаної заборгованості та заборгованості, призначеної для продажу), включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів.
Величина резерву сумнівних боргів визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.
Довгострокова дебіторська заборгованість - сума дебіторської заборгованості, яка не виникає в ході нормального операційного циклу та буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу. Частина довгострокової дебіторської заборгованості, яка підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу, відображається на ту саму дату в складі поточної дебіторської заборгованості. Довгострокова дебіторська заборгованість, на яку нараховуються проценти, відображається в фіна новій звітності за їхньою теперішньою вартістю. Визначення теперішньої вартості залежить від виду заборгованості та умов її погашення.

Грошові кошти.
Грошові кошти включають грошові кошти в банках, готівкові грошові кошти в касах, грошові документи і еквіваленти грошових коштів, не обмежені у використанні. Грошові кошти в фінансовій звітності відображаються за фактичною вартістю.

Зобов'язання.
Зобов'язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звітного періоду
Зобов'язання - зобов'язання з невизначеними сумою або часом погашення на дату балансу. Зобов'язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує.
З метою бухгалтерського обліку зобов'язання поділяються на: довгострокові, поточні, забезпечення, непередбачені зобов'язання, доходи майбутніх періодів.
Зобов'язання, на яке нараховуються відсотки та яке підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу, слід розглядати як довгострокове зобов'язання, якщо первісний термін погашення був більше ніж дванадцять місяців та до затвердження фінансової звітності існує угода про переоформлення цього зобов'язання на довгострокове.
Поточні зобов'язання відображаються у фінансовій звітності за сумою погашення. Довгострокові зобов'язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в балансі за їх теперішньою вартістю. Визначення теперішньої вартості залежить від умов та виду зобов'язання.
Дохід.
Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена. Доходи визнаються на основі принципу нарахування Дохід зменшується на суму знижок та повернень продукції покупцями. Доход від наданих послуг (по автоперевезенням, оренді та інших) відображається в обліку, по мірі здійснення послуг.
Витрати.
Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені. Витрати, пов'язані з одержанням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені.
Собівартість реалізованих послуг складається з виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду, нерозподілених постійних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.
Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати, витрати на збут та інші операційні витрати.

Примітка 1. Незавершені капітальні інвестиції.

До незавершених капітальних інвестицій підприємством віднесена вартість придбаних необоротних активів, які на дату складання балансу не введені в експлуатацію. Станом на 31.12.2017р. незавершені капітальні інвестиції відповідають 1 958,5 тис. грн.

Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
періоду періоду період, (+,-)
Незавершені капітальні
інвестиції 1 939,5 1 958,5 +19,0
Разом 1 939,5 1 958,5 +19,0
Примітка 2. Основні засоби.
Тис. грн.
Первісна вартість
На 31 грудня 2016
Будинки та споруди 7 208,9
Машини та обладнання 6722,7
Транспортні засоби 1206,6
Інструменти, прилади, Інвентар 422,2
Малоцінні необоротні матеріальні активи 239,5
Бібліотечні фонди 2,3
Разом 15802,2

Придбання
Будинки та споруди 30,2
Машини та обладнання 646,3
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, Інвентар 44,4
Малоцінні необоротні матеріальні активи 30,5
Бібліотечні фонди
Разом 751,4

Вибуття
Будинки та споруди
Машини та обладнання
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, Інвентар
Малоцінні необоротні матеріальні активи 18,3
Бібліотечні фонди
Разом 18,3

На 31 грудня 2017
Будинки та споруди 7239,1
Машини та обладнання 7369,0
Транспортні засоби 1206,6
Інструменти, прилади, Інвентар 466,6
Малоцінні необоротні матеріальні активи 251,7
Бібліотечні фонди 2,3
Разом 16535,3

Накопичений знос
На 31 грудня 2016
Будинки та споруди 25,5
Машини та обладнання 2225,9
Транспортні засоби 408,1
Інструменти, прилади, Інвентар 108,4
Малоцінні необоротні матеріальні активи 239,5
Бібліотечні фонди 2,3
Разом 3009,7

Нарахований знос
Будинки та споруди 360,4
Машини та обладнання 881,3
Транспортні засоби 135,1
Інструменти, прилади, Інвентар 48,6
Малоцінні необоротні матеріальні активи 30,5
Бібліотечні фонди
Разом 1455,9

Вибуття зносу
Будинки та споруди
Машини та обладнання
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, Інвентар
Малоцінні необоротні матеріальні активи 18,3
Бібліотечні фонди
Разом 18,3

На 31 грудня 2017
Будинки та споруди 385,9
Машини та обладнання 3107,1
Транспортні засоби 543,3
Інструменти, прилади, Інвентар 157,0
Малоцінні необоротні матеріальні активи 251,7
Бібліотечні фонди 2,3
Разом 4447,3

Балансова вартість
На 31 грудня 2016
Будинки та споруди 7183,4
Машини та обладнання 4496,8
Транспортні засоби 798,5
Інструменти, прилади, Інвентар 313,8
Малоцінні необоротні матеріальні активи 0
Бібліотечні фонди 0
Разом 12792,5

На 31 грудня 2017
Будинки та споруди 6853,2
Машини та обладнання 4261,9
Транспортні засоби 663,3
Інструменти, прилади, Інвентар 309,6
Малоцінні необоротні матеріальні активи 0
Бібліотечні фонди 0
Разом 12088,0

Коефіцієнт зносу
Будинки та споруди 5,3
Машини та обладнання 42,2
Транспортні засоби 45,0
Інструменти, прилади, Інвентар 33,6
Малоцінні необоротні матеріальні активи 1
Бібліотечні фонди 1
Разом 26,9

Коефіцієнт придатності
Будинки та споруди 94,7
Машини та обладнання 57,8
Транспортні засоби 55,0
Інструменти, прилади, Інвентар 66,4
Малоцінні необоротні матеріальні активи 0
Бібліотечні фонди 0
Разом 73,1

В 2017 році нарахована амортизація склала 1455,9 тис. грн. Зменшення корисності в звітному періоді не відбувалось. Сума придбання основних засобів за звітний рік становить 751,4 тис. грн. Основні засоби які тимчасово не використовуються відсутні. Повністю амортизовані основні засоби, які використовуються на суму 1 249 тис.грн. Основні засоби, вилучені з експлуатації для продажу відсутні. Основні засоби, отримані за рахунок коштів цільового фінансування відсутні.
Підприємство у 2017 році орендувало основних засобів у ПП Фірма "Агрокапітал" за балансовою вартістю на 20,9 тис. грн.

Примітка 3. Інші необоротні активи.

До складу інших необоротних активів підприємства віднесена дебіторська заборгованість фізичних осіб, яка не виникає в ході нормального операційного циклу та буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу. Інші необоротні активи на 31.12.17 року становлять 499,4 тис. грн. та відображає позики отримані персоналом.

Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
дебітора періоду періоду період, (+,-)
Фізичні особи 499,4 499,4 0
Разом 499,4 499,4 0
Примітка 4. Запаси.

Балансова вартість запасів в розрізі класифікаційних груп:
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
періоду періоду період, (+,-)
Сировина і матеріали 333,1 1284,3 +951,2
Паливо 8,8 77,1 +68,3
Напівфабрикати 8,8 7,8 -1,0
Тара 0,3 0,7 +0,4
Будівельні матеріали 57,1 43,4 -13,7
Запасні частини 46,8 77,8 +31,0
Інші матеріали 30,1 74,1 +44,0
МШП 93,7 73,7 -20,0
Незавершене
виробництво 597,4 24,3 -573,1
Готова продукція 78,1 78,1 0
Разом 1 254,2 1 741,3 +487,1
Запаси обліковуються за собівартістю. Підприємством, при вибутті запасів, застосовується метод ФіФО. Запаси, передані у переробку та в заставу станом на 31.12.2017 року відсутні. Запаси на комісії відсутні.

Примітка 5. Дебіторська заборгованість.

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається із заборгованості покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи та послуги
Сума поточної дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги в розрізі її класифікації за строками непогашення.
Тис. грн.
Найменування Всього на Строк Строк Строк
статті кінець погашення погашення погашення
періоду до 12 міс. до 12-18 міс до 18-36 міс
Дебіторська заборгованість
за товари, роботи, послуги
32,8 32,8 0 0
Разом 32,8 32,8 0 0
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Дебіторська заборгованість за
розрахунками з бюджетом, а саме:
у тому числі податок на прибуток
380,4 254,7 -125,7
Розрахунки з бюджетом по ПДВ
2 142,3 1834,2 -308,1
Розрахунки з бюджетом по
соціальному страхуванню
0,3 0,3 0
Разом 2 523,0 2089,2 -433,8

Інша поточна дебіторська заборгованість
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-) Розрахунки за виданими
авансами 60,0 556,4 +496,4
Розрахунки з іншими
дебіторами 32,4 33,3 +0,9
Разом 92,4 589,7 +497,3
Примітка 8. Визначення грошових коштів
Грошові кошти включають суму грошей в національній валюті на рахунках в установах банку і касі підприємства та становлять 935,8 тис. грн.

Примітка 9. Витрати майбутніх періодів
Витрати майбутніх періодів відображають інформацію щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах.
До даних витрат належать витрати, пов'язані з підпискою на періодичні видання та довідкові видання. Витрати майбутніх періодів станом на 31.12.2017 р. складають 1,7 тис.грн.

Примітка 10. Інші оборотні активи
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Розрахунки по податковим
зобов'язанням 33,2 14,5 -18,7
Розрахунки по податковому
кредиту 59,6 2,3 -57,3
Разом 92,8 16,8 -76,0